Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N°. DFOE-EC-IF-00021-2016 31 DE OCTUBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA GESTIÓN DE CONTRATACION DE SERVICIOS MÉDICOS Y AUXILIARES PARA LA RED DE SALUD DEL INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS (INS) 2016 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ......................................................................................................... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................................................. 2 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA............................................................................ 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA EN LA RED INS-SALUD ........ 3 METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 3 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS ................................................................. 4 2. RESULTADOS ............................................................................................................ 5 TEMA 1. GESTIÓN DEL PROCESO DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA EN LA RED INS-SALUD 5 HALLAZGO 1.1: DEBILIDADES EN LA PLANIFICACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS DE CONTRATACIÓN…………………………………………………………………………………….5 HALLAZGO 1.2: DEBILIDADES EN EL ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-EC-IF-00019-2016 20 DE SETIEMBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA ACTIVIDAD DE LA AUDITORÍA INTERNA EN EL INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS (INS) 2016 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN…………………………………………………………………………... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA………………………………………………………………….. 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA………………………………………………………………...1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA…………………………………………………………………1 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA……………. 2 GENERALIDADES ACERCA DEL INS Y DE SU AUDITORÍA INTERNA………………………… 2 METODOLOGÍA APLICADA…………………………………………………………………... 3 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA…………………….. 3 2. RESULTADOS…………………………………………………………………………….. 3 TEMA 1: PLANIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD DE LA AUDITORÍA INTERNA…… 3 HALLAZGO 1.1: DEBILIDADES EN LA DOCUMENTACIÓN DEL UNIVERSO AUDITABLE……….3 HALLAZGO 1.2: LAS UNIDADES DE NEGOCIO DE BAJO NIVEL DE RIESGO NO SE INCLUYEN EN LOS PLANES DE AUDITORÍA………………………………………………………………….4 TEMA 2: VALOR AGREGADO DEL RESULTADO DE LOS ESTUDIOS QUE REALIZA LA AUDITORIA INTERNA DEL INS………………………………………… 5 HALLAZGO 2.1: LA AUDITORÍA INTERNA DEL INS REALIZA ACTIVIDADES QUE CORRESPONDEN A LA ADMINISTRACIÓN ACTIVA…………………………………………... 5 TEMA 3: SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES EMITIDAS…………………... 8 HALLAZGO 3.1: OPORTUNIDADES DE MEJORA RESPECTO A LA PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DEL SEGUIMIENTO ...